摘要：若沒有向公司借錢，借：管理費用——差旅費，貸：庫存現(xiàn)金；借出時，借：其他應(yīng)收款——某人，貸：庫存現(xiàn)金；報銷時，全部花完，借：管理費用

【資料圖】

差旅費會計分錄，用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

若沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應(yīng)收款——某人

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——某人

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——某人

補款時

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款——某人

什么是差旅費

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。企業(yè)報銷外出人員差旅費應(yīng)計入“其他應(yīng)收款”科目，該科目核算包括應(yīng)收的各種賠款、罰款、應(yīng)收的出租包裝物租金、應(yīng)向職工收取的各種墊付款項及備用金等等其他各種應(yīng)收、暫付款項。

差旅費報銷原則

差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助要符合基本標(biāo)準(zhǔn)。

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。

差旅費的證明材料包括：

出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。